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专题：券商IPO项目执业质量评级

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　　（一）公司根本 环境

　　全称：浙江恒达新质料 股份有限公司

　　简称：恒达新材

　　代码：301469.SZ

　　IPO申报日期：2021年5月25日

　　上市日期：2023年8月22日

　　上市板块：创业板

　　所属行业：造纸和纸成品 业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：中信建投

　　保荐代表人：鄢让，俞康泽

　　IPO承销商：中信建投

　　IPO状师 ：北京市天元状师 事件 所

　　IPO审计机构：中汇管帐 师事件 所（特别 平凡 合资 ）

　　（二）执业评价环境

　　（1）信披环境

　　问询轮数为3轮；在发行人提交的《股东信息披露相干 文件》中，发行人未具体 阐明 剩余 25 名股东的入股方式、入股代价 及核查环境 。简道众创未穿透核查至终极 持有人；发行人对收入确认政策的形貌 较为简单 ，未就收入确认具体 时点和依据举行 针对性阐明 ；发行人被要求阐明 陈诉 期内发行人向贸易 商采购原质料 的具体 环境 ，重要 贸易 商的根本 环境 、业务内容及规模、终极 供应商名称等。

　　（2）羁系 处罚环境 ：不扣分

　　（3）舆论监督 ：不扣分

　　（4）上市周期

　　2023年度已上市A股企业从申报到上市的均匀 天数为487.83天，恒达新材的上市周期是819天，高于团体 均值。

　　（5）是否多次申报

　　属于多次申报。

　　（6）发行费用及发行费用率

　　恒达新材的承销及保荐费用为8862.85万元，承销保荐佣金率为10.83%，高于团体 均匀 数6.35%，高于保荐人中信建投2023年度IPO承销项目均匀 佣金率5.65%。

　　（7）上市首日表现

　　上市首日股价较发行代价 上涨70.80%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价较发行代价 上涨8.12%。

　　（9）发行市盈率

　　恒达新材的发行市盈率为38.33倍，行业均数21.55倍，公司高于行业均值77.87%。

　　（10）实际 募资比例

　　预计募资5.2亿元，实际 募资8.18亿元，超募比例57.30%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2023年，公司业务 收入较上一年度同比低落 8.86%，业务 利润较上一年度同比低落 9.45%，净利润较上一年度同比低落 10.08%，归母净利润较上一年度同比低落 10.08%，扣非归母净利润较上一年度同比低落 9.25%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　弃购率0.96%。

　　（三）总得分环境

　　恒达新材IPO项目总得分为62.5分，分类D级。影响恒达新材评分的负面因素是：公司信披质量有待进步 ，上市周期较长，发行费用率较高，发行市盈率较高，上市后第一个管帐 年度公司业务 收入、业务 利润、净利润、归母净利润、扣非归母净利润下滑。这综合表明，公司短期内红利 本领 有待进步 ，信披质量有待进步 ，发起 投资者关注其业绩表现 背后的真实性。