餐饮发票是公司财会人员日常事务最普遍的发票之一，也是税务稽查的重中之重。
那么如何入账更合理呢？小编必须提示大伙儿的是，餐饮发票入账不可以随意。
具体怎样处置，一起去看看吧~。

一、餐饮发票能够计入“业务招待费”业务招待费指的是公司为经营业务的必须而支付的应酬花费，也叫交际应酬费，主要包括为餐饮、香烟、水、食品、正常的文娱活动等，还包含商务洽谈、產品推销、对外联系、公关交往、商务接待、来宾接待等所产生的花费，比如招待饭费、接待用烟茶、差旅费等。
二、餐饮发票能够计入“职工福利费”依据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）規定：“三、关于职工福利费扣除问题《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：（一）还没有实施分离办社會职能的公司，其内设福利部门所發生的设备、设施和人员费用，包含员工食堂、员工浴池、理发馆、卫生所、托儿所、休养院等集体福利部门的设施、设备及维护保养花费和福利部门工作员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。
（二）为员工卫生保健、生活、住宅、交通等所派发的各类补贴和非货币性福利，包含公司向员工发放的因公异地就诊花费、未推行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、员工防暑降温费、员工困难补助、救济费、员工食堂经费补贴、员工交通补贴等。
（三）依照别的規定發生的别的职工福利费，包含丧葬补助费、抚恤费、安置费、探亲假车费等。
”除以上列示的应计入职工福利费。
在公司日常实务中，常常会發生逢年过节等职工会餐的状况，参加餐饮活動的员工全都是公司员工。
另一个，也有职工野外工作或是加班加点等，因为员工用餐不便捷，公司向职工准备工作餐。
都应计入福利费。
这儿说的是为职工，不是为其他人。
为别人的支出计入接待费。
三、餐饮发票能够计入“差旅费”有的企业员工公出，有现金补贴，有的公司是按员工出差期间發生的餐饮发票报销。
针对职工出差期間的餐饮发票应当合理进行区分：要是员工出差期間，带著公司任务去宴请了顾客等产生餐饮发票，還是应计入“业务招待费”；要是是员工个人出差期間在补贴标准之内的消费，则应计入“差旅费”。
针对出差补贴是不是务必提供发票，全国政策并不一致。
北京市地税局明确规定出差补贴须提供发票，不然无票补贴部分计入工资薪金计算个人所得税。
广西区地税局则确立要是是在合理范围内的出差补助就能无票补贴。
因而，公司必须了解所在地对此的政策。
四、餐饮发票能够计入“会议费”公司常常举办各类会议，邀约某些客户、供应商、公司员工等出席。
作为会议费，必定包含为会议召开而發生的交通、住宿、餐饮等，因而会议费中会有餐饮发票。
税前扣除一切正常，可是，通常会要求提供与会议有关的会议通知、会议签到册等能够证明会议费真实性的資料。
如会议通知（包含内容：会议时间、会议安排、会议内容、会议标准等）、会议纪要等资料。
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