好了笔会发送参考账务处理(万元增值税账务处理应交管理费用)

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1、残疾人就业保障金到底是计入“管理费用”还是“税金及附加”?账务处理:借:管理费用-残保金 10万元贷:银行存款 10万元2、前几天下雪公司给职工购买手套扫雪到底是属于“福利费”还是“劳保费”?账务处理:借:管理费用-劳动保护费 1万元贷:银行存款 1万元3、固定资产一次性税前扣除到底是计入“管理费用”还是“固定资产”?账务处理:借:固定资产-车辆 10万元贷:银行存款 10万元4、我们属于双软企业,增值税即征即退,收到的超过3%税负的增值税如何处理?账务处理:计算应退增值税:借:其他应收款-即征即退增值税 9万元贷:营业外收入或者其他收益 9万元收到退的增值税:借:银行存款 9万元贷:其他应收款-即征即退增值税 9万元5、购买金税盘可以抵减增值税,抵减增值税如何处理?账务处理:1、初次购买金税盘以及支付服务费的账务处理:借:管理费用-办公费 贷:银行存款2、一般纳税人全额抵减增值税的分录:借:应交税费——应交增值税(减免税款)贷:管理费用-办公费3、小规模纳税人全额抵减增值税的分录:借:应交税费——应交增值税贷:管理费用-办公费6、小规模30万元以下免征增值税,免征的增值税如何处理?账务处理:借:应交税费-应交增值税 0.6万元贷:营业外收入(或者其他收益) 0.6万元7、我一般纳税人公司符合增值税的加计抵减政策,加计抵减的增值税如何处理?账务处理:1、计提增值税的账务处理:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)21万元贷:应交税费-未交增值税 21万元2、缴纳增值税的分录:借:应交税费-未交增值税 21万元贷:银行存款 20万元 其他收益 1万元8、我企业年底要分红了,如何账务处理?账务处理:(1)计提应付股利:借:利润分配-提取应付股利 30万元贷:应付股利-王总 30万元(2)发放股东红利借:应付股利-王总 30万元贷:银行存款 24万元 应交税费-个人所得税 6万元9、固定资产盘盈是通过“以前年度损益调整”还是“待处理财产损益”处理?账务处理:1、发生固定资产盘盈借:固定资产贷:累计折旧以前年度损益调整2、调整企业所得税(视情况)借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税3、将“以前年度损益调整”科目余额调整到“利润分配”科目借:以前年度损益调整贷:利润分配—未分配利润10、公司年底购买购物卡到底是计入“管理费用”还是“预付账款”?账务处理:借:预付账款-预付卡 5000元贷:银行存款 5000元

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