不管是财会专业，还是会计人员，亦或是零基础学员和考过初会的学员，想要当会计，肯定都会接触到做账实操这种东西，尤其是财会类学生，实训课或多或少都会做过一套帐，用的不是金蝶就是用友
那么，接下来，我将从以下三点，即实操该如何学习？金蝶软件该如何使用？做账时出错怎么办？这三点进行出发
一、实操该如何学习？整理凭证记账凭证　　1、必须具备如下内容　　（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写
　　（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找
　　（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明
　　（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节
　　（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求
　　（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符
　　（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任
记账凭证审核的内容：　　（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期
　　（2）凭证是否编号，编号是否正确
　　（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容
　　（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全
　　（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求
　　（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符
　　（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全
会计分录会计分录基础大全资金筹集业务固定资产业务材料采购业务生产业务销售业务期间费用利润形成与分配财产清查账务处理　结账工作　　1、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账
　　2、结账时，应当结出每个账户的期末余额
需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线
需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额
　月末结账后要进行对帐　　对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对
　　（1）账实相符
是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称
保证账实相符，是会计核算的基本要求
由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映，实物款项的增减变化情况，必须在会计账簿记录上如实记录、登记
因此，通过会计账簿记录的正确性，发现财产物资和现金管理中存在的问题，有利于查明原因、明确责任，有利于改进管理、提高效益，有利于保证会计资料真实、完整
　　（2）账证相符
是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称
保证账证相符，也是会计核算的基本要求
由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的，两者之间存在逻辑联系
因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整
各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证（包括时间、编号、内容、金额、记账方向等）逐项核对，检查是否一致
如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以更正
　　（3）账账相符
是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称
保证账账相符，同样是会计核算的基本要求
由于会计账簿之间，包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系，通过定期核对，可以检查、验证会计账簿记录的正确性，便于发现问题，纠正错误，保证会计资料的真实、完整和准确无误
　　（4）账表相符
是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称
保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求
由于会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系
因此，通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量
　　月末编制会计报表要求　　按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法，做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时
　　会计报表之间、会计报表各项目之间，凡是有对应关系的数字，应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字，应当相互衔接
　　会计报表附注和财务情况说明书应按照《企业财务会计报告条例》和国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明
　　对外提供的财务会计报告，应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的企业，还应由总会计师签名并盖章，方可生效
金蝶软件该如何使用？1、凭证录入：点击“主窗口”中“凭证录入”，弹出一张凭证的窗口，先修改凭证日期，修改凭证字，输入附件张数，鼠标点到摘要栏，输入摘要内容，此时也可以按F7或者凭证菜单栏里的“获取”按钮，弹出会计科目窗口，在此窗口中选择相应会计科目，也可以直接输入科目代码，回车
输入第二条分录，此时输入摘要时，可使用快捷方式“..”(两个英文状态下的小数点)可复制上条摘要内容→会计科目→金额，此时可使用自动计算衡“Ctrl”＋“F7”快捷键功能，可点“平衡”按钮，系统自动计算出对方金额，点击“保存”按钮，凭证输入完毕
然后点“新增”按钮，弹出下一张凭证
注意：手工输入所有的凭证，但“期末调汇”和“结转损益”凭证除外，此两张凭证需要使用系统提供的自动期末调汇和结转损益功能，否则会导致利润表取不到数
2、凭证查询点击主界面“凭证查询”，弹出凭证过滤窗口，内容中选择“会计期间”“=”“当前会计期间”，窗口下面左边和右边都选“全部”，确定以后显示出本期所有的已保存的凭证，可以在此界面中增加新的凭证
修改：双击那张需要修改的凭证，直接修改删除：在会计分录序时簿中，选中那张需要删除的凭证，然后点击菜单栏里红色的“×”,该凭证即被删除,如果前面出现“X”标记,则说明该凭证作废,没有被删除,可点击菜单栏“恢复”按钮恢复该凭证，或者再重复刚才操作即可删除该凭证
注意：以上修改、删除操作必须是在凭证未审核未过账状态下方可实现，如该凭证已审核并已过账，则参照快捷方式及日常操作“反过账”、“反审核”，恢复凭证到未审核状态
3、凭证审核凭证输入完成后，更换操作员登录金蝶，点击主界面“凭证审核”→弹出凭证过滤窗口，内容中选择“会计期间”“=”“当前会计期间”，窗口下面左边和右边都选“全部”→确定以后显示出本期所有的凭证→点击菜单栏上“批审”将对序时簿中的凭证批量审核，如选中某张凭证，再点击菜单里的“审核”→弹出该凭证的窗口
再点击凭证菜单上的“审核”是对这张凭证进行单独审核
单独取消审核只需再点击一下凭证菜单栏中的“审核”即可
注意：只可销章本人审核的凭证，其他操作员无权取消他人审核的凭证
4、凭证检查检查本期是否还有未过账的凭证，如本题所有凭证均已过账哪个，点击该按钮，将出现“没有需要检查的凭证”，否则，说明本期还有未过账的凭证，需要补做未完工作
5、凭证过账凭证审核完成以后，需要进行对账，点击该项，将出现凭证过账向导，按照提示操作
注意：每期至少需要做两次过账
第一次：结转损益前，对手工制作的所有凭证进行审核过账；第二次：点击“结转损益”，根据提示操作将自动生成一张结转损益的凭证，再对它进行审核过账，有外币业务的企业还必须在结转损益之前使用系统提供的“期末调汇”功能制作一张期末调汇凭证，审核以后再做结转损益工作
6、本期所有的凭证均过账以后，必须先查看报表和账簿，才可做结账工作点击金蝶主界面左边蓝色导航栏上的“报表与分析”→查看资产负债表/利润表 / 自定义报表→菜单栏内“
重算”将自动计算出本期报表，如发现报表错误，(如资产负债表不平衡）可退出报表进入账务处理界面，打印一张本期“科目余额表”
再进入报表系统进行核对，对相应错误科目进行报表公式验证，修改完毕后，必须回车以后修改才有效
注意：查询总账以及报表均需所有凭证都过账以后才可显示打印总账时必须勾选上“按科目分页显示”选项，其他各账务处理过程报表，如科目余额表、试算平衡表等和各明细账均可以在凭证未过账状态即可查询当时账簿情况
如果在你做账的时候出错，该怎么办？这个时候，不要慌乱，每期期末都会进行期末结账，但是当你发现你所录入的凭证有误时，你为了更改凭证，必须进行反结账，然后才可以更改，一步步更改，当然就需要反记账了
一般得三步：反结账、反记账、取消审核，才能进行修改
那么，什么是反结账，反记账呢？一、反记账反记账就是记账后会计凭证取消记账，作用就是用来修改已记入的账项的有关内容的，如果没有这个功能，对后来发现需要修改的账项就无法进行更正了，或者说，只能使用过去手工记账的红字冲销法，反结账：总账——期末——结账——选择需要取消结账的月份，按ctrl＋shift＋F6——显示取消结账即可反结账就是账套进行月度结账后取消结账，反记账：总账——期末——对账——在“对账”对话框下按ctrl＋H，将出现“恢复记账前状态功能已被激活”——确认——退出，再接下来：总账——凭证——恢复记账前状态——选择要取消月份的月初状态——确定——输入账套主管的密码——确定二、反结账每期期末都会进行期末结账，但是当你发现你所录入的凭证有误时，你为了更改凭证，必须进行反结账，然后才可以更改，一步步更改，当然就需要反记账了，一般得三步：反结账、反记账、取消审核，才能进行修改
反结账，反记账这两种情况一般是月度结账后，发现要修改会计凭证的时候使用
注意：己结账月份地数据不能取消记账，取消记账后，一定要重新记账