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专题：券商IPO项目执业质量评级

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　　（一）公司根本 环境

　　全称：重庆国际复合质料 股份有限公司

　　简称：国际复材

　　代码：301526.SZ

　　IPO申报日期：2021年6月30日

　　上市日期：2023年12月26日

　　上市板块：创业板

　　所属行业：非金属矿物成品 业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：开源证券

　　保荐代表人：吴坷，倪其敏

　　IPO承销商：开源证券、中金公司

　　IPO状师 ：北京市通商状师 事件 所

　　IPO审计机构：天健管帐 师事件 所（特别 平凡 合资 ）

　　（二）执业评价环境

　　（1）信披环境

　　问询轮数为3轮；前五大客户中存在较多境外客户，招股阐明 书仅披露客户简称，未披露相干 客户的根本 环境 ；招股阐明 书未披露重要 经销客户的根本 环境 和终端贩卖 的实现环境 ；招股阐明 书未披露其对应资产和减值缘故起因 ；发行人招股阐明 书未阐明 长期 应收款和长期 待摊费用的变动 环境 ；被要求在招股阐明 书“业务与技能 ”章节中增补 披露卑鄙 行业的周期性颠簸 特性 、补贴政策变革 以及“弃风限电”等对行业发展的影响，并在风险提示中举行 增补 披露，切实进步 信息披露的完备 性、针对性和有效 性；被要求在招股阐明 书中进一步增补 美满 境外分公司 的相干 信息。

　　（2）羁系 处罚环境 ：不扣分

　　陈诉 期内，发行人及其分公司 共受到4项行政处罚。

　　（3）舆论监督 ：不扣分

　　（4）上市周期

　　2023年度已上市A股企业从申报到上市的均匀 天数为487.83天，国际复材的上市周期是909天，高于团体 均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　国际复材的承销及保荐费用为11932.2万元，承销保荐佣金率为6.41%，高于团体 均匀 数6.35%，低于保荐人开源证券2023年度IPO承销项目均匀 佣金率7.31%。

　　（7）上市首日表现

　　上市首日股价较发行代价 上涨148.87%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价较发行代价 上涨71.43%。

　　（9）发行市盈率

　　国际复材的发行市盈率为10.21倍，行业均数16.10倍，公司低于行业均值36.58%。

　　（10）实际 募资比例

　　预计募资26.47亿元，实际 募资18.62亿元，实际 募资金额缩水29.64%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2023年，公司业务 收入较上一年度同比低落 9.35%，业务 利润较上一年度同比低落 57.95%，净利润较上一年度同比低落 52.72%，归母净利润较上一年度同比低落 52.33%，扣非归母净利润较上一年度同比低落 58.19%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　弃购率0.13%。

　　（三）总得分环境

　　国际复材IPO项目总得分为73.5分，分类C级。影响国际复材评分的负面因素是：公司信披质量有待进步 ，上市周期较长，发行费用率较高，实际 募资金额缩水，上市后第一个管帐 年度公司业务 收入、业务 利润、净利润、归母净利润、扣非归母净利润下滑。这综合表明，公司短期内红利 本领 有待进步 ，信披质量有待进步 ，发起 投资者关注其业绩表现 背后的真实性。