​​​本文于2023年3月22日首发于本人同名公众号：Excel活学活用，更多文章敬请关注。

昨天，我们介绍了一组公式的综合运用Excel 公式函数/一组常用公式函数综合运用/继续设计财务记账凭证模板，今天我们继续，在“Excel财务记账模板"中做一些改进，在“科目表”中增加“方向”、“科目类别"，后面会用到：科目表：一、方向：根据科目代码、名称作判断，写个公式来设置方向的值：这里假设没有1、2、4、6开头以外的科目=IF(--LEFT([@科目代码],1)=1,"借",IF(OR(--LEFT([@科目代码],1)=2,--LEFT([@科目代码],1)=4),"贷", IF(ISERROR(FIND("收入",[@科目名称])),"借","贷")))这里[@科目代码]相当于"A2",因为科目表是一个"表"的原因，我们在写公式是时候，不是输入而是点击"表"中的单元格而形成的。
这个公式的功能是：科目代码以1开头，是资产类科目，方向为"借"科目代码以2开头，是负债类科目，方向为"贷"科目代码以4开头，是权益类科目，方向为"贷"损益类科目有点麻烦，都是以6开头，我们以科目名称里没有"收入"字符的为支出类科目方向为"借"，其余都为"贷"这个公式还有点小缺陷，就是财务费用/利息收入按公式取值方向为"贷",这显然是不对的，但为了这一个科目把公式去加长也没有多大必要，这个公式可以在批量整理会计科目的时候运用，待正常工作中需要添加个别科目时，我们直接给它定义方向的值。
所以，我只在第一行留着这个公式，其余给它粘贴成数值。
二、科目分类：即资产、负债、所有者权益归类，这里我们设置公式：=IF(A2="","",INDEX({"资产","负债","共同","权益","成本","损益","表外"},0,FIND(--LEFT(A2,1),1234569)))这里我们可以按照科目代码的首码来分类，我们通过INDEX、FIND函数相结合来完成，用FIND来定位，作为INDEX的col参数。
这里也可以用INDEX、MATCH组合，但公式有点长=IF(A2="","",INDEX({"资产","负债","共同","权益","成本","损益","表外"},0,MATCH(--LEFT(A2,1),{1,2,3,4,5,6,9})))还可以用VLOOKUP函数：=VLOOKUP(--LEFT(A2,1),{1,"资产";2,"负债";3,"共同";4,"权益";5,"成本";6,"损益";9,"表外"},2,0)科目表设置完毕，我们回到“明细账”表：三、方向：明细账的方向，根据科目表方向取值，借=1,贷=-1=IF(D2="",0,IF(VLOOKUP(D2,科目!C:D,2,0)="借",1,-1))因为方向是1或-1,它要参与后面列的计算，所以科目为空时，我们使它=0,避免出现错误值，省得再对计算结果进行判断了。
四、报表余额：这里就是显示在财务报表中的余额，=余额方向=I2N2五、期初报表余额：就是期初余额，=期初方向=H2N2六、长编码：把科目编码补足至10位，在后续汇总排序时有作用：=IF(LEN(K2)=4,K2&"000000",IF(LEN(K2)=6,K2&"0000",IF(LEN(K2)=8,K2&"00",K2)))这里我们假定科目编码最多10位，2位一级。
用LEN函数判断科目编码的长度，4位就给它后面加6个0,6位就给它后面加4个0,以此类推七、1级：把科目编码前4位和一级科目名称连接起来，在汇总的时候便于归类排序：=LEFT(D2,4)&"_"&IF(ISERROR(LEFT(L2,FIND("\",L2)-1)),L2,LEFT(L2,FIND("\",L2)-1))这个公式是取科目科目_编码前4位，加上下划线"_",再加上科目名称中第一个分隔符"\"前的字符，如果没有分隔符"\"，这里用了ISERROR函数来判断是否FIND到"\"，如果出错，那么它就是一级科目，就是它本身。
八、科目分类：把科目表中的科目分类取过来：=IF(D2="","",VLOOKUP(D2,科目!C:E,3,0))这里使用VLOOKUP函数查找数据，在前面的方向里，我们也用了VLOOKUP函数九、季度：根据日期来计算季度，可以按季度进行汇总：=IF(A2="","",ROUNDUP(MONTH(A2)/3,0)&"季度")这里运用ROUNDUP、MONTH函数来完成，日期对应季度还可以用LOOKUP函数近似查找：=LOOKUP(MONTH(A2),{0,4,7,10},{"1季度","2季度","3季度","4季度"})还可以用IF函数判断：=IF(MONTH(A7)<4,"1季度",IF(MONTH(A7)<7,"2季度",IF(MONTH(A7)<10,"3季度","4季度")))我们还是用第一种吧，公式最简洁。
十、科目方向：这里指“借"或"贷"，在后续打印科目明细账时可能会用到：=IF(D2="","",VLOOKUP(D2,科目!C:D,2,0))好，今天我们就到这里，以后继续分享，敬请关注，我们下期再会。
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