本文深入总结并举例阐述了RPA在财务领域的四个典型应用场景，即跨平台数据获取与传输、应用程序重复性操作、复杂逻辑数据处理以及人机交互与协同这四个类别。
在实际的财务工作场景当中，RPA的应用通常可看作是上述四个典型场景的巧妙排列组合。
借由对这些典型应用场景予以深度理解并灵活加以运用，财务部门能够更为精准地发掘RPA的应用契机，进而达成财务流程的优化以及自动化目标。
(一)跨平台数据获取与传输1.场景描述。
在财务工作中，财务人员通常需要从企业内部的ERP(EnterpriseResourcePlanning，企业资源计划)，外部的银行、税务等多源异构系统中提取数据，再将这些数据整合到其他平台或数据库中。
这项工作繁琐且耗时。
对此，RPA技术通过模拟人工操作，能够自动登录各个系统，提取所需数据，并将其传输到指定平台或数据库中。
这一过程无需改变现有系统架构，即可实现数据的无缝对接。
特别是在系统间缺乏API(ApplicationProgrammingInterface，应用程序编程接口)的情况下，RPA的非侵入性和灵活性使其成为跨平台数据集成的理想选择。
RPA自动化脚本可以定时运行，同时保障财务数据的及时性和准确性，从而为财务记录、分析和决策提供支持。
2.典型场景举例：汇率更新RPA。
对于具有跨国业务的企业而言，汇率的实时更新是保证记账准确性的一项关键任务。
由于企业内部总账系统与汇率发布网站之间缺乏直接的接口，财务人员通常需要手动在汇率发布网站和总账系统之间进行切换，以收集、计算和整理大量的汇率数据，进而对总账系统中的汇率基础资料进行更新，这是一项高频、繁琐又低价值的劳动。
对此，汇率更新RPA可以替代人工来完成总账系统中每日的记账汇率更新工作。
汇率更新RPA的运行流程如图2所示。
具体步骤如下：①RPA调度系统根据日历判断当日是否为工作日且不为周末，若是，则启动RPA。
②RPA访问中国货币网，从网页抓取中国人民银行发布的各币种兑人民币的当日中间价，生成Excel文件。
③RPA读取需要录入到总账系统中的“货币对”列表信息，并读取中间价Excel文件，计算得到录入汇率信息表。
④RPA登录总账系统，切换组织机构，进入汇率录入界面。
⑤RPA根据当日日期判断录入汇率表类型是基本汇率还是期末调汇汇率，并进入相应汇率表类型。
⑥RPA操作总账系统逐项录入汇率，包括时间、汇率值。
当操作出现异常时，RPA会识别异常情况，并做出相应处理。
例如，当汇率值录入重复时，系统会弹出提示窗口，RPA会识别该提示窗口并继续执行下去。
⑦在录入完成后，RPA将录入结果截图，并与前述汇率信息表一并通过邮件发给财务流程负责人检查确认。
(二)应用程序重复性操作1.场景描述。
大量财务日常工作(如发票录入、账目核对、凭证生成等)往往遵循固定的流程和规则，但却需要耗费大量的人力和时间进行重复劳动。
在此类场景下，无论是针对基于Web的云应用，还是传统的桌面软件，RPA都可以通过预先配置的脚本自动化执行重复性操作，以实现日常工作自动化。
RPA组合鼠标点击、键盘输入、数据复制粘贴等操作，能够实现对应用程序的自动控制。
此外，RPA具备错误检测和异常处理机制，能够在遇到问题时自动通知相关人员，确保流程的稳定性和可靠性。
财务人员可以通过运用RPA从繁琐的重复性工作中解放出来，提高工作效率和数据准确性。
2.典型场景举例：核算RPA(月末损益结转)。
财务部会计核算人员每月月末需要对数十甚至上百个会计账套进行损益结转，还涉及对组织内部不同层级的月度损益结果进行确认和检查，从而支撑企业的运营管理决策。
由于不同账套的损益结转操作一致性较高，可以利用RPA完成月末损益结转操作的执行以及检查工作。
核算RPA执行月末损益结转时的运行流程如图3所示。
具体步骤如下：①财务人员将需要进行损益结转操作的公司清单、结转年月配置输入RPA并手动启动RPA。
②RPA登录总账系统，根据公司清单逐家切换组织机构，进行损益结转操作：RPA通过查询凭证检查该公司当月是否已完成损益结转，若已完成，则截图记录该情况，若尚未完成，则执行结转损益操作，即RPA对生成的损益结转凭证填写利润中心科目，并在凭证序时簿中查询是否存在利息收入，记录运行结果。
③RPA将执行结果截图，并查询凭证是否结转成功，记录操作结果。
④在完成所有公司的操作后，RPA会通过邮件将记录各家公司当月损益结转凭证情况的汇总表发给财务人员。
(三)复杂逻辑数据处理1.场景描述。
财务工作中部分任务不仅重复性高，而且涉及复杂的逻辑判断和数据处理过程，如财务报表编制、预算控制、风险评估等，需要基于海量的数据与预设的规则进行综合分析和决策。
在这一场景中，人工处理往往耗时长且容易发生不易察觉的错误。
对此，通过预设逻辑规则和决策树以及既定的业务规则，RPA可以自动化执行复杂逻辑数据处理任务，自动对数据进行分类、计算、汇总和分析，并生成所需的报告和图表。
在RPA的帮助下，财务人员可以更加高效地完成复杂的数据处理任务，提高分析的准确性和深度。
2.典型场景举例：报告RPA(编制预算执行进展报告)。
财务预算管理人员每月需要根据实际财务数据编制预算执行进展报告，以监控预算执行情况。
这项工作涉及常规但复杂的预算数据编制工作。
报告RPA可以从财务核算系统中抓取实际财务数据，并依据既定的预算编制逻辑将数据从会计口径转换为预算管理口径，自动编制预算执行进展报告。
报告RPA编制预算执行进展报告的运行流程如图4所示。
具体步骤如下：①预算管理人员检查参数设置，例如会计口径与预算管理口径的对照关系、预算执行进展报告格式模板等，并手动触发RPA。
②RPA登录总账系统，依次下载科目余额表和凭证序时簿，引出标准凭证，下载法定月报，从而获取用于编制预算执行进展报告的会计数据。
③RPA将实际会计数据按照预算管理口径进行分类汇总，最终制作预算执行进展透视表。
④预算管理人员复核并分析预算执行进展报告。
(四)人机交互与协同1.场景描述。
人机协同，是指人类与计算机系统、软件或机器人的合作模式。
在这种模式下，人类与机器可以实现优势互补，共同完成特定任务。
人类负责需要复杂决策和创造性的环节，而机器则承担重复性、计算密集型的任务。
人机协同的目标是通过互补合作，提高工作效率、减少错误、改善决策质量，并推动创新。
在诸如收发大批邮件、核对海量数据等财务工作场景中，RPA可以根据已有规则自动执行流程中的自动化部分，而在需要人工介入的地方，如异常处理、审批决策等，提供实时的通知和界面交互，引导财务人员完成相应的操作。
通过这种人机协同模式，RPA不仅能提高流程的自动化程度，还能确保关键环节的人工控制和监督，提高流程的透明度和可追踪性。
2.典型场景举例：费用控制RPA(费控显微镜)。
费用管理是每个企业的基础成本管理活动之一，尽管财务数字化转型可以实现在事前和事中通过发票验真、发票抬头审核、额度控制、重复报销检测等手段进行费用审核，但依然可能存在凭证为真而业务行为不合规或不合逻辑的情况，此时就需要事后对流程产生的数据进行核查。
为此，费用控制RPA增加了涉及业务逻辑性核查、发票核查、附件核查等多维度的费用事后核查规则，协助财务人员从事琐碎重复的数据检查工作、稽核报告撰写工作以及邮件发送工作等。
费用控制RPA运行流程如图5所示。
具体步骤如下：①校验与汇总数据。
RPA会校验并剔除不符合规则的数据行。
例如，在校验发票号时，RPA会校验每一行报销数据中发票号是否符合稽核规则。
RPA还会补填缺失字段，例如员工Email地址字段将用于后续发送通知邮件，形成清洁数据并写入数据库，作为后续财务人员与相关员工沟通的依据。
在写入数据库时，RPA通过校验几个字段判断某数据行是否存在，以确保RPA只写入新的数据行，不重复写入已存在的数据行。
②RPA撰写Word报告。
RPA基于数据库撰写费用稽核分析报告，具体来说：首先，RPA会调用VBA(VisualBasic for Applications，VisualBasic宏语言)代码绘制并美化报告所需的图表；其次，RPA会使用图表替换报告模板里的关键字，从而把图表和文字等写入预定的位置，形成稽核报告。
③RPA根据数据库将稽查信息邮件发送至对应员工，通知其及时反馈并配合稽查工作。
首先，RPA会根据邮件发送规则提取需要发送的数据行。
其次，RPA会检查数据行是否属于同一员工、同一个稽核事项，把应合并的数据行合并到一封邮件中发送。
在发完邮件后，RPA会在数据库里登记每封邮件的发送日期，以备财务人员后续跟进。
写在最后财务RPA的优势在于能够提高工作效率、速度和质量，减少人工失误，降低运营成本。
它是非侵入性的，可以在不改变现有信息系统的情况下部署，且具有灵活配置的特点，能够贴近企业的业务需求，实现无缝结合。
目前，财务RPA市场正在快速发展，越来越多的企业开始采用RPA技术来提升财务管理的数字化水平。
例如，实在智能RPA等产品已经被企业广泛应用于自动化处理财务业务。
此外，根据Gartner报告显示，RPA技术的全球市场规模也在不断扩大，预计未来几年内将持续保持高速增长。